Données de départ
Tout le modèle part d'ici. Chaque chiffre saisi se propage aux sept autres volets — modifiez-en un et regardez la cascade se recomposer.
Remontée vers les sociétés de gestion. Si l'opérante appartient à plusieurs actionnaires par l'entremise de leurs sociétés de gestion respectives, seule votre part suit la cascade ci-dessous.
Composition du rendement — la répartition change tout : le gain en capital réalisé alimente le CDC, l'intérêt est imposé à 50,17 %.
Typiquement la gestion de l'actionnaire qui contrôle l'opérante. C'est son revenu passif — pas le vôtre si vous êtes minoritaire — qui réduit le plafond des affaires.
Sorties vers vous, au personnel. C'est la gestion qui verse, pas l'opérante.
Des crédits et des prestations existent, pour les enfants comme pour les adultes. Ils ne sont pas automatiques : un diagnostic ouvre une porte, il ne donne pas un droit. L'outil vous dit lesquels viser et à quelles conditions.
La cascade, étage par étage
Chaque palier prélève sa part. Ce qui reste en bas est le seul chiffre qui compte vraiment — et il dépend autant du chemin que du montant de départ.
Salaire ou dividende
L'arbitrage le plus cher de la structure. Le coût fiscal immédiat penche souvent vers le dividende ; ce que le dividende ne produit pas — droits REER, RRQ, RQAP — ne se voit qu'au bout de vingt ans.
Le reste sort en dividende ordinaire. Le graphique compare onze mix possibles ; votre colonne est celle qui est encadrée.
Combien pouvez-vous cotiser
Droits disponibles cette année, calculés à partir du salaire déclaré et des droits inutilisés. Le REER est le seul qui dépende du salaire : les dividendes n'en génèrent aucun.
Combien épargner par mois
Le calcul part du revenu que vous voulez à la retraite, retranche ce que les régimes publics verseront, et déduit ce que votre patrimoine actuel produira seul. Le solde est ce que vous devez ajouter.
Calculatrices
Quatre outils indépendants du reste du modèle. Ils ne lisent rien de votre profil — servez-vous-en pour tester une hypothèse à part.
Intérêt composé
Croissance d'un capital avec versements périodiques.
Épargne mensuelle requise
Combien mettre de côté pour atteindre une cible.
Prêt et amortissement
Paiement, intérêt total et durée réelle.
Rendement requis
Quel rendement il faut pour aller d'un point A à un point B.
Règle du 4 % inversée
Capital nécessaire pour soutenir un retrait annuel.
Corporatif ou personnel
Un dollar de plus : le laisser investir dans la gestion, ou le sortir et l'investir au personnel ?
Subventions et crédits d'impôt
Répertoire vérifié en septembre 2026. Les programmes marqués « terminé » sont conservés volontairement : une dépense engagée avant la date de fin peut encore être réclamée.
Taux et sources
Tous les paramètres du moteur sont ici, à découvert. Un outil fiscal dont on ne peut pas vérifier les taux ne vaut rien — et ceux-ci changeront.
Le moteur applique le montant personnel de base et le crédit pour dividendes ; il ignore les crédits mineurs (solidarité, frais médicaux, dons, frais de garde) et les cotisations sociales comme crédits d'impôt. L'impôt personnel réel sera donc légèrement inférieur à celui affiché.
La réduction du plafond des affaires liée au revenu passif utilise le revenu de placement de l'année courante comme approximation de celui de l'année précédente, qui est la véritable base légale.
L'impôt de la partie IV sur les dividendes de portefeuille est calculé à 38 ⅓ % et supposé entièrement remboursable. Le CRTG et le compte de revenu à taux général ne sont pas suivis : les dividendes déterminés sont supposés disponibles si vous en versez.
Aucune règle d'attribution, de fractionnement du revenu (IRF/TOSI), de gel successoral ni d'exonération pour gains en capital n'est modélisée. Ce sont précisément les points où un fiscaliste change le résultat.
Stratégies financières
Chaque fiche dit à qui la stratégie convient, à qui elle ne convient pas, ce qu'elle coûte vraiment, et ce qu'un vendeur vous dira qui est faux. Plusieurs de ces stratégies sont d'excellentes idées ; d'autres sont surtout d'excellents produits à vendre.
Mode d'emploi
Cet outil ne donne pas de réponse toute faite. Il rend visible le coût de chaque chemin, pour que la décision se prenne sur des chiffres plutôt que sur une intuition.
1. Remplir le Profil avec vos vrais chiffres
Prenez vos états financiers de fin d'exercice et votre dernier avis de cotisation. Sept champs portent l'essentiel du résultat : le bénéfice avant rémunération, le salaire déclaré, la part détenue par votre gestion, le portefeuille de la gestion, la composition du rendement, les droits REER inutilisés et le solde de CDC. Les autres affinent ; ceux-là décident.
2. Lire la cascade avant de toucher à quoi que ce soit
L'onglet 02 montre votre situation actuelle, sans optimisation. Regardez d'abord les alertes rouges et ambres sous les tableaux : elles pointent ce qui vous coûte de l'argent en ce moment. C'est souvent là que se trouvent les gains les plus faciles.
3. Bouger un seul curseur à la fois
Onglet 03, faites glisser la part de salaire de 0 à 100 % et regardez la colonne encadrée se déplacer. Si vous changez trois paramètres en même temps, vous ne saurez plus lequel a produit l'effet. Un curseur, une observation.
4. Enregistrer le dossier avant de le déformer
Le bouton Enregistrer de l'onglet 01 conserve l'état complet sous le nom du dossier. Gardez un « réel 2026 » intact, puis créez « scénario salaire max », « scénario CDC vidé », et comparez-les. Sans point de départ figé, la comparaison ne veut rien dire.
| Onglet | La question à laquelle il répond | Le chiffre à regarder en premier |
|---|---|---|
| 01 Profil | Quelle est ma situation de départ ? | aucun — c'est la saisie |
| 02 Cascade | Où part mon argent, palier par palier ? | Net dans vos poches |
| 03 Salaire vs dividende | Comment devrais-je me payer cette année ? | Écart avec le mix le plus efficace |
| 04 Droits de cotisation | Combien puis-je mettre dans quoi, et dans quel ordre ? | Capacité totale |
| 05 Retraite | Est-ce que je suis en avance ou en retard ? | À épargner par mois |
| 06 Calculatrices | Une hypothèse rapide, hors de mon dossier | selon la calculatrice |
| 07 Programmes | Y a-t-il de l'argent public auquel j'ai droit ? | Le filtre « en vigueur » |
| 08 Taux & sources | D'où sortent ces chiffres, et sont-ils encore bons ? | L'année des paramètres |
| 09 Stratégies | Quelles manœuvres existent, et laquelle me convient vraiment ? | Le diagnostic préalable, en tête d'onglet |
« Devrais-je me verser plus de salaire cette année ? »
- Où
- Onglet 03
- Comment
- Mettez dans « Somme totale à verser » ce que vous voulez sortir au personnel cette année, puis balayez la part de salaire. Notez le mix qui maximise le net, mais surtout regardez la ligne « Droits REER créés » du tableau.
- Comment décider
- Si l'écart de net entre deux mix est inférieur à environ 1 % de la somme sortie, l'argument fiscal ne tranche rien — l'intégration canadienne est conçue pour que salaire et dividende se valent à peu près. Décidez alors sur ce que le salaire achète et que le dividende n'achète pas : droits REER, années cotisées au RRQ, couverture RQAP, et un revenu qu'un prêteur hypothécaire reconnaît.
« Est-ce que mon portefeuille corporatif me coûte ma DPE ? »
- Où
- Onglet 01 puis 02
- Comment
- Entrez le portefeuille réel de la gestion et sa composition. L'onglet 02 affiche le plafond des affaires restant et, s'il est entamé, le coût exact en dollars d'impôt supplémentaire.
- Comment décider
- Le seuil est de 50 000 $ de revenu de placement ajusté. Au-dessus, chaque dollar excédentaire retranche 5 $ du plafond de 500 000 $ ; à 150 000 $ la déduction a disparu. Testez en augmentant la part de « gain différé » au détriment de l'intérêt : un portefeuille de croissance non réalisée ne génère presque pas de revenu passif. C'est le levier le plus sous-utilisé de toute la structure.
« Devrais-je sortir un dividende en capital cette année ? »
- Où
- Onglet 01, champ « Dividende en capital versé »
- Comment
- Entrez d'abord votre solde de CDC réel — votre comptable l'a, il ne se devine pas. Puis essayez d'y verser un montant, et regardez l'impôt personnel de l'onglet 02 ne pas bouger.
- Comment décider
- Le dividende en capital sort à 0 %. Si vous versez du dividende ordinaire, imposé autour de 48,7 %, alors qu'un solde de CDC dort, vous payez de l'impôt sans raison. Attention au sens inverse : le CDC n'est pas acquis, une perte en capital réalisée plus tard le réduit. Un solde encaissé est un solde à l'abri.
« Où devrais-je mettre les 30 000 $ que j'ai de côté ? »
- Où
- Onglet 04
- Comment
- Le tableau « Rendement fiscal de chaque dollar cotisé » classe les régimes par rendement immédiat, en fonction de votre taux marginal réel — pas d'une règle générale.
- Comment décider
- Le REEE arrive presque toujours en tête : 30 % de subvention au Québec, garantis, le jour du dépôt. Aucun placement ne bat ça. Le REER n'est avantageux que si votre taux d'imposition à la retraite sera plus bas qu'aujourd'hui — vérifiez-le à l'onglet 05 avant de supposer que ce sera le cas.
« Puis-je prendre ma retraite à 55 ans ? »
- Où
- Onglet 05
- Comment
- Changez l'âge de retraite à l'onglet 01, puis entrez le revenu net souhaité. L'outil calcule le capital requis, retranche les rentes publiques et votre patrimoine actuel, et affiche le manque.
- Comment décider
- Regardez l'alerte sur les années à découvert : avant 60 ans il n'y a pas de RRQ, avant 65 pas de PSV. Cette fenêtre se finance entièrement par vos propres actifs — et c'est justement la meilleure période pour vider le CDC et sortir des dividendes pendant que votre revenu imposable est bas.
| Champ | L'erreur courante | Ce qu'il faut y mettre |
|---|---|---|
| Bénéfice avant rémunération | Y mettre le BAIIA, ou le bénéfice net des états financiers | Le bénéfice après amortissement fiscal et intérêts, avant votre salaire, et net de ceux des autres actionnaires. Si vous n'avez que le BAIIA sous la main, changez le point de départ : l'outil retranchera l'amortissement et les intérêts pour vous |
| Amortissement fiscal | Recopier l'amortissement des états financiers | C'est la déduction pour amortissement de la déclaration T2 qu'il faut, pas l'amortissement comptable. Les deux diffèrent presque toujours, et seule la DPA réduit l'impôt |
| Part détenue par votre gestion | Y mettre votre part de l'entreprise en général | La part que votre société de gestion détient dans l'opérante. Sous 10 %, les sociétés ne sont plus rattachées et le dividende reçu devient imposable |
| Revenu de placement des autres associées | Le laisser à zéro parce que « ce n'est pas mon portefeuille » | Le revenu passif de la gestion de votre partenaire. Il compte contre la DPE de l'opérante exactement comme le vôtre — demandez-lui le chiffre |
| Salaire de l'an dernier | Le confondre avec le salaire de cette année | Les droits REER de 2026 viennent du revenu gagné de 2025. Deux champs distincts, deux années distinctes |
| Composition du rendement | Tout mettre en « gain en capital réalisé » | Seul ce que vous vendez est réalisé. Un FNB conservé produit surtout du gain différé et des distributions |
| Solde de CDC | Le laisser à zéro par défaut | Demandez-le à votre comptable. Un CDC ignoré est de l'impôt payé pour rien |
| Droits REER inutilisés | Estimer de mémoire | Le montant exact figure sur votre avis de cotisation fédéral, section « Maximum déductible au titre des REER » |
| 5 500 heures rémunérées | La cocher sans vérifier | C'est le total des heures payées de tous vos employés, pas votre chiffre d'affaires. En construction c'est le vrai goulot de la DPE québécoise |
| Capital imposable du groupe | Y mettre l'avoir des actionnaires | Le capital imposable au sens fiscal, ligne de votre déclaration T2. Sous 10 M$, il ne change rien |
Aucune règle d'attribution ni d'impôt sur le revenu fractionné (TOSI) : si votre conjointe ou vos enfants détiennent des actions, le calcul des dividendes qui leur sont versés est incomplet et probablement optimiste.
Aucun gel successoral, aucune fiducie familiale, aucune exonération pour gains en capital sur actions admissibles de petite entreprise — trois mesures qui, ensemble, valent souvent plus que tout ce que cet outil peut optimiser.
Aucun suivi du compte de revenu à taux général (CRTG) : si vous versez un dividende déterminé, l'outil suppose que le solde le permet. Vérifiez-le.
Aucune stratégie d'assurance-vie exonérée, aucun régime de retraite individuel (RRI) chiffré, et aucune optimisation du décaissement à la retraite. Ce sont les trois prochaines couches à bâtir, dans cet ordre.